Đối với giao dịch chuyển tiền qua biên giới có giá trị từ 1.000 USD trở lên cũng thuộc diện báo cáo bắt buộc, bao gồm cả các giao dịch chuyển khoản có dấu hiệu đáng ngờ. Tuy nhiên, trách nhiệm báo cáo thuộc về các tổ chức tài chính như ngân hàng thương mại và tổ chức thanh toán trung gian, không phải cá nhân thực hiện chuyển khoản.
Thông tư 27 được xây dựng dựa trên các quy định trước đó trong Thông tư 09/2023, với nhiều sửa đổi nhằm tháo gỡ khó khăn cho các đối tượng báo cáo cũng như cơ quan quản lý trong quá trình thực thi. Bên cạnh đó, thông tư cũng quy định rõ mức giá trị và giấy tờ cần xuất trình cho hải quan tại cửa khẩu khi mang theo ngoại tệ tiền mặt, tiền Việt Nam mặt, kim khí quý và đá quý vượt mức quy định.
Cụ thể, kim khí quý (trừ vàng) và đá quý có mức giá trị tối đa là 400 triệu đồng, tương tự các công cụ chuyển nhượng cũng áp dụng ngưỡng này. Mức khai báo đối với ngoại tệ tiền mặt, tiền Việt Nam mặt và vàng khi xuất nhập cảnh được thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
Mặc dù quy định có hiệu lực từ ngày 1/11, các tổ chức tài chính được phép gia hạn đến hết ngày 31/12 để hoàn thiện quy trình nội bộ và nâng cao năng lực quản lý rủi ro.
Từ ngày 1/1/2026, các tổ chức này bắt buộc phải hoàn thiện hệ thống phần mềm, đồng thời triển khai quét lọc các giao dịch theo danh sách đen, danh sách cảnh báo và danh sách các cá nhân có liên quan đến rủi ro cao nhằm tăng cường kiểm soát và giám sát hiệu quả hơn.
